Home
Education
Real Estate
Health
Travel
Dating
Classifieds
TRI-STATE RUSSIAN MEDIA GROUP:
Financial Service of the Month
News
Editorial
Lifestyle
Law
Insurance
Auto
Employment
Advertise

ИСПОЛЬЗУЙ СВОЙ ШАНС, ИЛИ КАК СЭКОНОМИТЬ НА НАЛОГАХ

Многие в этом году получат чек в письме от дяди Сэма. Два года назад чек в письме, который получил практически каждый американец, был глашатаем создания нового 10% уровня обложения налогами. Этим летом чек в письме получат 26 миллионов семей с детьми до 17 лет. На этот раз чеки в письмах будут составлять аванс в счет 400-долларового повышения кредита на детей. Полный кредит составит $1,000 для большинства родителей.

Кроме того, в выигрыше окажутся также и большинство работников, когда компании начнут снижать налоги, удерживаемые с зарплаты и, соответственно, увели- чатся чеки, выдаваемые на руки. Но не думайте, что вы можете сидеть сложа руки и получать от государства максимальные скидки с налогов автоматически. Для того, чтобы полностью использовать новые правила налогообложения в свою пользу, необходимо, по меньшей мере, знать их.

СОЗДАЙТЕ СЕБЕ КРЕДИТ

Чеки скидок с налогов на детей (child credit), которые высланы по поч- те с 25 июля по 8 августа, базируются на информации IRS. Если вы запрашивали один или несколько кредитов в своей налоговой декларациии за 2002 год, вы получите чек (при условии, что ваш сын или дочь не достигли 17 лет в этом году). Кстати, чем меньше две последних цифры в вашем номере social Security, тем раньше вы получите чек. Возможно, это не будет полный кредит размером в $400. Этот кредит прекращал свое действие в 2002 году, когда сумма дохода на одно лицо превышала $75,000 или $110,000 при совместном заполнении декларации. Если существующее правило препятствовало вам получить полный кредит в прошлом году, то в нынешнем случится то же самое.

В случае, если ваш доход за этот год понизится, или если новое решение Конгресса устранит ограничения, вы полу чите больший кредит. Вы сможете полу чить разницу, когда будете заполнять налоговую декларацию за 2003 год.

Если новый ребенок появится в вашей семье этим летом - не имеет значения, рожденный или усыновленный/ удочеренный, - вы должны будете ждать кредита до следующего года, поскольку этот новый член семьи не был упомянут в налоговой декларации за прошлый год. Храните все документы, полученные из IRS, которые имеют отношение к вашему кредиту. Они понадобятся вам в следующем году, чтобы получить полный кредит.

УДВОЙТЕ ПОВЫШЕНИЕ ЗАРПЛАТЫ

Новый закон расширяет 10% налоговую нишу - таким образом, меньше денег будет облагаться налогом по более высоким ставкам, а также срезает все ставки свыше 15%. Ставка налога в 27% срезается до 25%, а самая высокая из существующих ставок опускается с 38.6% до 35%. Чтобы устранить повышенные налоги для тех семей, которые заполняют совместную налоговую декларацию (так называемые marriage penalty - наказание за брак), 15% налоговая ставка на совместно заполняемую налоговую декларацию охватывает ровно вдвое большую сумму по сравнению с лицами, запоняюшими декларацию индивидуально. Тысячи долларов, которые в иных случаях облагались бы 25% налогом, будут сейчас облагаться 15% налога. Это изменение позволит сэкономить супружеским парам, имеющим достаточный размер дохода, до $935 долларов в год.

Работодатели начинают использовать новые ставки обложения налогами с июля. Однако, вам следует знать, что снижение удержаний с вашей зарплаты даст вам в 2003 году только половину тех денег, которые правительство пообещало вам вернуть. Вы можете полу- чить остальные причитающиеся вам деньги следующей весной. Если вы не хотите ждать до весны, заполните вместе со своим работодателем форму W-4, чтобы снизить размер удержаний с вашей зарплаты уже сейчас. Если ваш июльский чек вырос на $50 по сравнению с июньским, значит на самом деле вы должны были бы получить рост на $100. Например, вовремя заполненная форма W-4 позволит вам получать на $65 больше в месяц, если ваша ставка обложения налогами 25%, и $90 - если ваша ставка 35%.

Имеется специальный калькулятор, с помощью которого мы можем рассчитать точную сумму, которую вы должны получать дополнительно, согласно новому закону.

ОБЪЕДИНЯЙТЕ ПРИБЫЛЬ

Конгресс снизил обложение с Long term capital gains - то есть, прибыль от вложений, которыми вы владеете более одного года, до 5% для тех, кто раньше входил в 10% и 15% налоговые ниши и до 15% - для остальных. Это действительно заметное снижение по сравнению с недавними 10% и 20% уровнями, цель которого - расширить пропасть между теми, кто владеет акциями долгосро чно и теми, кто пытается на них играть. Если владелец купил, а затем продал акции с целью получить немедленную прибыль, то эта прибыль облагается налогом до 35%. Тяжелая новость для биржевых спекулянтов и особенно day traders.

Новые правила обложения относятся к сделкам, заключенным после 5 мая нынешнего года, так что IRS ожидает волны ошибок в заполнении деклараций за 2003 год в связи с тем, что налогоплательщики будут прилагать разные правила обложения к сделкам, заключенным до 5 мая и после этого срока.

Как водится, есть в новых правилах обложения некоторые вполне законные уловки, которыми можно воспользоваться, чтобы снизить налоги. Приведу пример, как семья Выгодских использовала одно из новых правил в полную силу. В семье три сына. Старший учится в университете, средний - собирается поступать в этом году, и младший учится в школе. Для того, чтобы отдать меньше денег налоговому ведомству, папа и мама подарили некоторые принадлежащие им акции детям, которые в свою очередь могут их продать, чтобы оплатить образование в колледжах. Это уменьшит налоговый пресс с продажи акций на 2/3.

Если вы планируете продавать ценные бумаги, чтобы оплатить счета из колледжа этой осенью, подумайте о том, что разумнее передать их ребенку в дар при рамках 10% или 15% обложения. Если между временем, когда вы купили акции, и моментом, когда ваш ребенок их продаст, окажется по меньшей мере один год, то прибыль с продажи будет облагаться всего 5% налогом. В 2008 году эта прибыль, для тех, кто зарабатывает немного, будет вообще не облагаться налогом.

Будьте, впрочем, готовы и к тому, что высокий доход семьи может сказаться на получаемой студентом помощи (student aid). Что для упомянутой семьи Выгодских проблемой не является.

СРЕЖЬТЕ СВОИ ВЫПЛАТЫ

Если вы делаете квартальные выплаты на бизнес, инвестмент или в пенсионный план, обязательно применяйте новые правила. Если вы уже сделали платежи по первым двум кварталам, используя старые правила, то можно срезать часть со своих новых выплат, которые будут делаться до 15 сентября.

ПЕРЕСЧИТАЙТЕ СБЕРЕЖЕНИЯ НА КОЛЛЕДЖ

Снижение ставки обложения налогами дивидендов до 5% для тех налогоплательщиков, которые находятся в низкойналоговой нише, в некоторых случаях - до 0% в 2008 году, может повлиять на ваши планы сбережения денег на оплату образования. В последние годы конгресс многое сделал для планов 529 и счетов Cordell. Прибыли по плану 529 и Cordell вообще не облагаются налогами, если используются для оплаты образования в колледже.

Правда, сейчас эти популярные планы должны конкурировать с низкооблагаемыми сберегательными счетами, к которым вообще не предъявляется никаких требований. Для примера план 529 имеет ограничения по инвестменту и добавленной стоимости. Эти правила не относятся к UGMA и UTMA (uniform giftsor transfers-to minor accounts). Ребенок в возрасте до 14 лет может заработать в этом году до $750, не облагаемых налогами, и получить прибыль от дивидендов на сумму до $750, облагаемых всего 5% налогов. Начиная с 14 лет, полученные ребенком суммы до $30,000, попадают в налоговую нишу 5%.

Некоторые специалисты по финансовому планированию советуют родителям передавать определенное количество ценных бумаг в дар детям. Родители, например, могут передать ребенку до $11,000 каждый, не беспокоясь о федеральном налоге на подарки. В 2008 году ребенок сможет, соответственно, продать эти ценные бумаги, и с прибыли в $30,000 не заплатить ни цента налогов. Затем деньги могут быть переведены, допустим в план 529 для того, чтобы и дальше быть защищенными от налогов. Во всяком случае, каким бы путем вы ни копили деньги на образование, сейчас следует серьезно обдумать открывающиеся возможности.

БУДЬТЕ ГОТОВЫ К НЕПРАВИЛЬНЫМ СОВЕТАМ

Заметьте, что мы не советуем вам отказываться от сберегательного плана 529. Если вы изымете деньги из этого плана и переведете их в другие вложения, ваши деньги будут обложены налогами и вы придется заплатить penalty.

Внимательно рассмотривая новые открывающиеся возможности для вложения в различные сберегательные планы, старайтесь все-таки не совершать резких перемен в своей финансовой политике, базируясь на положениях нового закона.

Некоторые специалисты по финансовому планированию поднимают в настоящее время вопрос относительно планов 401(K) или annuites. Проблема в том, что выплаты 401(K) облагаются налогами по самой высокой ставке в35%. Это значит, что, даже если вы зарабатываете прибыль на своем 401(K) или на вложениях в annuities, то вы не имеете преимуществ, которое дает обложение по минимальной ставке.

Annuities вообще переживают сейчас нелегкие времена, поскольку, кроме защиты от обложения налогами они никаких преимуществ не дают, а сейчас, когда налоги с дивидендов снижаются, annuities проигрывают по сравнению с обычными акциями. Но план 401(K), тем не менее, имеет массу преимуществ по сравнению с другими сберегательными планами, поскольку в него вкладываете деньги и вы, и ваш работодатель.

Отнеситесь внимательно к предложениям взять бонды или другие ценные бумаги, которые дают высокую прибыль, находясь в вашем пенсионном плане. Идея состоит в том, чтобы не платить даже нынешней низкой 15% ставки налога. В конце концов, ваша цель - заработать как можно большую прибыль, а не заплатить как можно меньше налогов. Я считаю, что пенсионные планы должны быть ориентерованы на акции, а не на бонды.

ОСТОРОЖНО, ДВЕРИ ЗАКРЫВАЮТСЯ

Принятый в этом году закон имеет ограничения во времени. Так, кредит на ребенка повышается только в этом и следующем годах, а затем снова падает до $700 на одного ребенка. Снижение налогов с пар, заполняющих декларацию совместно, тоже будет дейстовать всего два года. 15% обложение налогами прибылей от продажи акций будет действовать до 2008 года. В 2009 уровень обложения налогами повысится до 20% и дивиденды опять будут облагаться налогами по высшему уровню. $100,000 списываемые затраты для малых бизнесов вообще действуют только в 2003, 2004 и 2005 годах. И так далее.

Кто знает, что еще придумает конгресс за то время, пока работают новые скидки. Неизвестность порождает ошибки в финансовом планировании. Поэтому обращайтесь к нам, если у вас возникают какие-либо вопросы по существу дела. Мы сумеем вам помочь.

Ирина СПРИШЕН, CPA

Copyright © Russian Market 2003. All rights reserved. Disclaimer